Saya tinggal di Australia (dan saya seorang penghuni pajak di sini) dan saya memiliki flat sewa di Suffolk yang saya gunakan saat mengunjungi Inggris. Saya tidak lagi ingin memiliki properti karena penggandaan pajak dewan atas properti yang tidak dihuni.
Airnya juga berlumpur sehubungan dengan kemungkinan pertanggungjawaban untuk Inggris pajak warisan. Tidak ada pajak warisan di Australia.
Saya ingin memberikannya kepada dua anak dewasa saya, karena saya tidak membutuhkan uang di sini dan mereka pada akhirnya akan mewarisi bangunan itu. Jika saya mentransfer judulnya kepada mereka, mereka harus membayar Cap benarDan jika demikian, dengan kecepatan apa? Saat ini dijual seharga £ 330.000
Karena perang pemerintah melawan tuan tanah dan membeli untuk pergi (yang tidak berlaku bagi saya karena tidak dirilis), itu mungkin tidak akan dijual dengan harga itu.
Jika hak perangko dipungut atas hadiah itu, dimungkinkan untuk menyetujui harga jual nosional sebesar £ 250.000 untuk jatuh ke dalam braket pajak terendah, atau dapatkah itu dibebaskan dari hak stempel karena tidak ada uang yang berubah?
Mereka kemudian akan menjadi pemilik rumah kedua, jadi transaksi telah mengontrak hak perangko tambahan? Pa, via e -mail
Pembaca ini ingin memberikan flat mereka di Suffolk sebagai hadiah untuk dua anak dewasa mereka
Gulir ke bawah untuk bertanya MILIKMU Pertanyaan perencanaan keuangan
Harvey Dorset, ini uang, jawaban: Bagi banyak orang Inggris yang tinggal di luar negeri, senang terus memiliki dasar untuk kembali ketika Anda berkunjung. Ini khususnya akan menjadi kasus bagi Anda, karena perjalanan Anda dari Australia mungkin untuk periode yang lebih lama mengingat jarak antara kedua negara.
Sayangnya berarti perubahan yang mulai beroperasi di Suffolk bulan lalu, bahwa Anda sekarang berkewajiban untuk membayar tarif pajak dewan standar di properti Anda, karena hanya ‘ditempati secara berkala’.
East Suffolk Council menyatakan: ‘Selama pertemuan dewan penuh pada bulan Februari 2024, disetujui bahwa mulai 1 April 2025 premi rumah 100 persen kedua akan diterapkan pada properti yang telah didirikan dan tidak ada yang tinggal di dalamnya sebagai rumah terpenting mereka. Ini berarti bahwa 200 persen pajak kota akan jatuh tempo. ‘
Dapat dimengerti bahwa Anda telah memutuskan bahwa tidak ada gunanya menjaga properti di bawah kondisi properti saat ini. Sebaliknya, Anda ingin memberikan flat kepada anak -anak Anda, yang akan memberikan kekayaan dan membantu dengan kewajiban pajak warisan potensial.
Seperti yang Anda katakan, tidak ada pajak warisan di Australia, tetapi ada di Inggris, yang berarti bahwa situasi Anda lebih sulit untuk diolah. Sementara itu, seperti yang dibahas di bawah ini, ada pajak lain yang mungkin Anda perhatikan.
Ini adalah uang yang berbicara dengan dua penasihat keuangan untuk mencari tahu apa yang harus Anda lakukan untuk meneruskan apartemen Anda kepada anak -anak Anda dan pada saat yang sama batas pajak.
David Denton memperingatkan bahwa anak -anak pembaca dapat mengambil biaya tambahan rumah tambahan di masa depan
David Denton, Kepala Teknik di Quilter Cheviot, Jawaban: Pertama, dari sudut pandang pajak warisan, naluri Anda benar untuk mempertimbangkan paparan di masa depan.
Sementara Australia menghapuskan pajak warisan pada akhir 1970-an, VK-IHT masih berlaku untuk sebagian besar real estat berbasis aset berbasis di sebagian besar VK, tempat tinggal pajak pemilik atau tempat tinggal.
Jadi, meskipun Anda adalah otoritas pajak Australia, flat Inggris Anda akan tetap berada dalam ruang lingkup IHT Inggris.
Yang mengatakan, dengan pita nil-rate yang saat ini ditetapkan pada £ 325.000 dan flat Anda dengan nilai sekitar £ 330.000, potensi pertanggungjawaban bisa relatif kecil, meskipun pita nil rate dibekukan hingga setidaknya 5 April 2030.
Sekarang untuk masalah yang lebih langsung dari memberikan properti kepada anak -anak Anda. Asalkan tidak ada hipotek yang luar biasa di flat, transfer kepemilikan tidak akan mengaktifkan pajak tanah anak -anak Anda (SDLT) jika hadiah nyata.
SDLT hanya jatuh tempo jika ada ‘pertimbangan’ – misalnya, jika penerima menerima tanggung jawab atas hipotek atau membayar properti.
Bahkan jika transfer dibebaskan dari SDLT karena tidak ada pertimbangan, anak -anak Anda masih dapat mengalami tunjangan tambahan 3 persen di masa depan. Ini tidak akan berlaku sehubungan dengan menerima flat berbakat, tetapi jika mereka nantinya akan membeli real estat Inggris lain tanpa menjual flat Suffolk, rumah baru akan dianggap sebagai ‘kepemilikan tambahan’ dan menarik tingkat SDLT yang lebih tinggi.
Akhirnya, Anda juga harus mempertimbangkan pajak gain modal (CBT). Sebagai bukan penduduk, Anda tetap bertanggung jawab atas CBT Inggris tentang penghapusan properti Inggris, bahkan ketika Anda menyumbangkannya. Laba akan dihitung jika perbedaan antara nilai pasar properti untuk transfer dan nilainya ketika Anda telah memperolehnya.
Biaya tertentu sehubungan dengan transaksi dapat dikurangkan, dan kemungkinan jumlah pembebasan tahunan £ 3.000 akan tersedia, sementara tergantung pada tingkat laba, tarif pajak bisa mencapai 24 persen.
Di mana orang sering dicatat, nilai properti mencoba memanipulasi tujuan pajak. HMRC biasanya mengharapkan bahwa transfer – baik per penjualan atau hadiah – dinilai berdasarkan nilai pasar terbuka. Itu berarti bahwa apresiasi profesional mungkin diperlukan. Penurunan harga buatan dapat menyebabkan komplikasi pajak dan kemungkinan denda.
Singkatnya, anak -anak Anda tidak membayar SDLT saat menerima hadiah tanpa hipotek, tetapi masih ada pertimbangan IHT dan CBT. Ada baiknya mencari saran yang dibuat khusus dan apresiasi profesional untuk memastikan bahwa semua sudut diperlakukan dengan benar.
Oliver Loughead mengatakan pembaca harus memeriksa apakah mereka memenuhi syarat sebagai rumah pajak jangka panjang di Inggris
Periksa posisi pajak warisan Anda dengan cermat
Oliver Loughead, Manajer Kekayaan di RBC Brewin Dolphin, Jawaban: Transfer kepemilikan properti Inggris kepada anak -anak adalah keputusan penting yang menanggung berbagai implikasi hukum, keuangan dan pajak, khususnya untuk orang yang bukan penduduk di Inggris.
Berkenaan dengan perlakuan properti (IHT) dari properti, untuk non-ur-hunian, IHT biasanya hanya akan berutang pada aset Inggris (tunduk pada aturan jangka panjang baru di Inggris) yang melebihi NIL Rate Band (NRB) yang tersedia, yang saat ini £ 325.000 per orang.
Jika Anda memiliki pasangan atau mitra sipil, dimungkinkan untuk menggunakan kedua NRB yang tersedia, jadi £ 650.000.
Menurut undang -undang Inggris, hadiah properti biasanya ditangani sebagai transfer yang berpotensi dibebaskan (PET). Ini berarti bahwa jika donor bertahan tujuh tahun setelah tanggal hadiah, nilai hadiah dapat jatuh di luar jangkauan IHT.
Namun, jika donor meninggal dalam periode itu, nilai hadiah masih dapat diperhitungkan dari tujuan IHT. Dalam kasus seperti itu, penerimaan yang meruncing dapat berlaku, sehingga jumlah karena pajak yang jatuh tempo dapat dikurangi, tergantung pada waktu yang telah berlalu antara hadiah dan kematian donor.
Jika sebelumnya Anda tinggal di Inggris, Anda harus memeriksa apakah Anda memenuhi syarat sebagai penduduk Inggris jangka panjang di Inggris, karena aset global Anda dapat jatuh dalam ruang untuk Inggris IHT.
Anda akan dianggap sebagai penduduk pajak jangka panjang Inggris jika Anda telah menjadi penduduk dalam 10 tahun terakhir atau lebih dalam 20 tahun terakhir dalam 10 tahun terakhir.
Berkenaan dengan pajak tanah dari hak perangko, SDLT umumnya tidak berlaku untuk hadiah real estat, kecuali jika penerima mengambil hipotek pada properti.
Dalam kasus di mana transfer berarti bahwa hipotek yang ada diambil alih, SDLT dapat dibebankan berdasarkan nilai pinjaman yang belum dibayar. Itulah sebabnya struktur hadiah – terutama apakah properti dikenakan pajak – harus dievaluasi dengan cermat.
Pajak Penguatan Daya (CBT) juga harus dipertimbangkan. Sejak April 2015, bukan penduduk telah bertanggung jawab atas CBT di bidang rumah di Inggris.
Hadiah real estat diperlakukan seolah -olah donor telah membuangnya pada nilai pasar, bahkan jika tidak ada uang yang berubah secara langsung. Ini berarti bahwa setiap peningkatan nilai properti akuisisi (atau dari April 2015 jika dimiliki untuk tanggal itu) dapat dikenakan CBT hingga tanggal hadiah. Non-residen orang harus melaporkan dan membayar dalam waktu 60 hari setelah menyelesaikan hadiah.
Proses hukum untuk mentransfer real estat Inggris ke anak -anak adalah kompleks. Seorang pengacara yang didirikan di Inggris harus diinstruksikan untuk memproses transportasi dan untuk memastikan bahwa semua dokumentasi yang diperlukan selesai, termasuk akta hadiah atau sertifikat transfer.
Aspek fitur hadiah yang sering diabaikan adalah potensi kehilangan kendali. Segera setelah properti telah ditransfer oleh hukum, donor tidak lagi berhak untuk itu, kecuali jika kondisi tertentu dilampirkan, seperti mentransfernya melalui kepercayaan.
Menyiapkan kepercayaan dapat menjadi mekanisme yang berguna untuk mempertahankan tingkat pengaruh tertentu pada properti dan masih mencapai tujuan perencanaan perkebunan. Namun, Trust memperkenalkan implikasi pajak mereka sendiri dan kompleksitas hukum, sehingga saran profesional sangat penting sebelum Anda melanjutkan.
Sebagai kesimpulan, meskipun memberikan properti Inggris kepada anak-anak dapat menjadi alat yang berharga untuk perencanaan perumahan dan distribusi daya, penduduk non-UK harus dengan hati-hati menilai konsekuensi hukum dan pajak.
Perencanaan menyeluruh, didukung oleh nasihat ahli dari pengacara Inggris dan profesional pajak lintas -pembebas, sangat penting untuk memastikan bahwa transfer semacam itu mencapai hasil yang diinginkan tanpa menyebabkan kewajiban yang tidak diinginkan.
