Semakin banyak orang tua dan kakek-nenek yang memberikan hadiah uang tunai untuk membantu orang yang mereka cintai sekaligus mengurangi pilihan mereka pajak warisan akun. Namun sedikit yang menyadari bahwa mereka berisiko jatuh ke dalam perangkap lain.
Penasihat keuangan memperingatkan bahwa dewan semakin menuntut agar hadiah-hadiah ini dikembalikan untuk membantu membayar biaya perawatan rumah.
Bahkan hadiah uang tunai yang diberikan 20 tahun lalu pun bisa mendapat sorotan. Jadi bagaimana Anda bisa dengan aman memberikan hadiah keuangan kepada keluarga Anda, tanpa risiko bahwa pemerintah kota akan mengklaim uang tersebut bertahun-tahun kemudian?
Bagaimana orang bisa lepas?
Secara teori, Anda dapat menyumbangkan kekayaan sebanyak yang Anda inginkan selama hidup Anda tanpa mengambil risiko tagihan pajak, selama Anda bertahan hidup selama tujuh tahun setelah memberikan sumbangan.
Jika Anda meninggal dalam waktu tujuh tahun, hadiah tersebut mungkin akan dikenakan pajak properti dengan tarif yang menurun dari 40 persen ke bawah tergantung pada jumlah tahun yang telah berlalu.
Namun, di mana pemberi bantuan dapat keluar dari masalah adalah ketika mereka membutuhkan perawatan di kemudian hari.
Anda dapat memberikan kekayaan sebanyak yang Anda inginkan selama hidup Anda tanpa mengambil risiko tagihan pajak, selama Anda masih hidup tujuh tahun setelah donasi.
Jika Anda memiliki aset minimal € 23,250, Anda harus membayar penuh biaya rumah perawatan Anda. Anda harus membayar sesuatu kepada mereka jika Anda memiliki lebih dari €14.250. Jika Anda memiliki lebih sedikit, pemerintah kota akan menanggung biayanya. Namun sebelum membayarnya, pemerintah kota melihat berapa banyak aset yang Anda miliki – termasuk nilai rumah Anda, dana pensiun dan investasi serta sumber pendapatan lainnya.
Tunjangan tertentu tidak dihitung, seperti tunjangan hidup untuk disabilitas, dan Anda dapat mempertahankan tunjangan setidaknya £30,15 per minggu.
Rumah Anda tidak dianggap sebagai aset yang dapat membantu membiayai perawatan jika pasangan Anda tetap tinggal di rumah tersebut, jika Anda memiliki anggota keluarga yang berusia di atas 60 tahun, di bawah usia 18 tahun atau penyandang disabilitas, atau jika Anda tinggal di panti jompo selama kurang dari dua belas minggu.
Pemerintah kota juga menanyakan tentang sumbangan yang Anda berikan baru-baru ini. Jika dia memutuskan bahwa Anda membuatnya dengan tujuan mengurangi aset Anda sehingga biaya panti jompo Anda dapat terbayar, dia dapat memaksa Anda untuk mengklaimnya kembali.
Memberikan tabungan agar Anda tidak perlu membayar biaya perawatan disebut ‘perampasan aset yang disengaja’.
Pemerintah setempat akan meninjau sumbangan yang diberikan dua atau lima tahun sebelum bantuan diperlukan.
Namun, Cate Searle, direktur di Martin Searle Solicitors, mengatakan dia telah melihat kasus-kasus di mana hadiah yang diberikan 15 hingga 20 tahun sebelumnya dipertimbangkan.
“Banyak orang yang secara keliru dituduh melakukan kerugian padahal ada argumen yang sah atas apa yang telah mereka lakukan,” katanya.
‘Kami memiliki kasus di mana seseorang tidak berniat merampok dan mengira mereka sedang melakukan perencanaan harta benda.
‘Masalah yang kami hadapi adalah pemerintah daerah hampir selalu curiga terhadap sumbangan atau bantuan apa pun.’
Mengapa masalah ini terjadi sekarang?
Pemerintah kota yang mempunyai sedikit uang semakin berusaha memaksa keluarga untuk membayar kembali sumbangan untuk biaya panti jompo.
Dewan memiliki utang sekitar £122 miliar dan menghadapi biaya perawatan kesehatan yang terus meningkat karena biaya dan permintaan yang meroket. Pada saat yang sama, semakin banyak anggota keluarga lanjut usia yang mewariskan kekayaannya untuk mengurangi potensi pajak warisan karena semakin banyak harta warisan yang terjaring.
Searle mengatakan seperempat pertanyaan klien kini melibatkan tuduhan kesulitan atau seseorang yang berusaha menghindari tuduhan.
“Ada peningkatan jumlah keputusan negatif yang diambil oleh otoritas lokal,” tambahnya. “Mereka lebih cenderung melihat sesuatu yang mungkin belum pernah mereka eksplorasi di masa lalu.”
Dan ketika tekanan finansial terhadap dewan menjadi semakin berat, Ian Cook, perencana keuangan di Quilter Cheviot, memperkirakan keputusan yang lebih sulit akan diambil.
“Ini pasti akan lebih sering terjadi,” katanya. “Pemerintah daerah membiayai layanan kesehatan dari sumber daya mereka sendiri, dan jika pengeluaran dipotong atau dibekukan karena masalah keuangan, mereka akan menanggung akibatnya. Meskipun mereka mungkin bersikap ambivalen sebelumnya, mereka lebih cenderung berkeliaran mencari uang.”
Cook memperingatkan bahwa lebih banyak kasus dapat muncul di masa depan karena orang-orang menyumbangkan atau membelanjakan dana pensiun mereka lebih cepat. Dana pensiun akan dimasukkan dalam pajak warisan setelah bulan April 2027, yang berarti akan ada lebih sedikit insentif bagi masyarakat untuk mempertahankan dana pensiun mereka.
“Masyarakat akan diberi insentif untuk membelanjakan dana pensiunnya, jadi jika mereka harus berobat ke layanan kesehatan, tidak ada lagi yang tersisa,” ujarnya.
Bagaimana Anda bisa memberikan uang dengan aman?
Pertama, para ahli menyarankan bahwa memberikan uang dengan tujuan mengurangi tagihan rumah perawatan Anda bukanlah ide yang baik, tidak peduli betapa menggodanya hal itu.
Misalnya, jika Anda memberikan £500.000 kepada kerabat dan membutuhkan perawatan segera setelahnya, dewan dapat memutuskan bahwa sumbangan yang Anda berikan adalah perampasan yang disengaja dan memperlakukan Anda seolah-olah Anda masih memiliki uang tersebut.
Ini berarti Anda harus membayar sendiri biaya perawatan Anda – bahkan jika Anda tidak lagi mempunyai uang.
Pasal 70 Care Act 2014 memberi pemerintah kota wewenang untuk meminta kembali biaya perawatan kesehatan atau utang dari pihak ketiga – dengan kata lain, orang yang menerima uang dari Anda. Jika Anda berdua tidak bisa membayar, bisa berakhir di pengadilan.
Dewan mungkin akan meminta tagihan terhadap properti Anda, yang dapat mengakibatkan penjualan terpaksa.
Cook mengatakan: ‘Orang-orang mengira mereka bisa mencobanya dan ini akan berhasil, namun mereka tidak menyadari bahwa pemerintah daerah mempunyai informasi yang cukup dan menaruh perhatian terhadap hal ini.’
Setiap kota mempunyai definisinya sendiri tentang “disengaja”, katanya. Secara umum, dewan akan mempertimbangkan motivasi, yaitu bukti apa yang ada mengenai niat Anda dan apakah Anda telah mempertimbangkan kebutuhan perawatan di masa depan.
Mereka juga akan memeriksa kesehatan Anda. Jika kesehatan Anda memburuk ketika Anda memberikan sumbangan, pemerintah kota dapat berargumentasi bahwa Anda tahu Anda akan segera membutuhkan perawatan dan dengan sengaja memberikan uang terlebih dahulu.
Anda dapat mengurangi kemungkinan tertantang dengan memiliki bukti bahwa Anda dalam keadaan sehat saat memberikan hadiah.
Searle mengenang sebuah kasus di mana seorang janda memberikan sebagian hasil penjualan rumah kepada kedua putranya dua tahun sebelum dia membutuhkan perawatan. Dewan berpendapat bahwa pemberian tersebut merupakan kesusahan yang disengaja, namun Searle dan rekan-rekannya berhasil menantang dewan dengan menunjukkan bahwa janda tersebut tidak membutuhkan perawatan pada saat dia memberikan hadiah tersebut.
Jika Anda dapat membuktikan bahwa hadiah tersebut adalah bagian dari pola yang sedang berlangsung, atau untuk acara besar dalam hidup seperti pernikahan atau pendidikan, akan lebih sulit bagi dewan untuk membuktikan bahwa niat Anda adalah kesulitan yang disengaja.
Namun mungkin cara terbaik untuk menghindari risiko ini adalah dengan memastikan Anda memiliki cukup uang untuk membiayai perawatan jika Anda membutuhkannya—dan hanya memberikan kekayaan yang Anda tahu tidak diperlukan.
Menurut badan amal Age UK, biaya panti jompo rata-rata sekitar £949 per minggu, dan panti jompo berharga £1,267. Jumlah yang Anda butuhkan tergantung pada tempat Anda tinggal.
Lisa Caplan, direktur saran langsung di manajer kekayaan Charles Stanley, mengatakan: ‘Aturan praktis kami adalah £100.000 setahun selama tiga tahun terakhir hidup Anda.’
Lucie Spencer, perencana keuangan di Evelyn Partners, menambahkan: ‘Ketika kita membuat asumsi tentang arus kas, kita mengasumsikan lima tahun perawatan di rumah dan lima tahun di panti jompo. Kami melihat lokasinya karena di utara lebih murah daripada di London, dan kami melihat rumah seperti apa yang ingin Anda tinggali.
‘Kami meningkatkan jumlah yang dibutuhkan dari tahun ke tahun lebih dari inflasi karena biaya untuk panti jompo semakin meningkat.’
Jika Anda memberikan sumbangan untuk mengurangi potensi tagihan pajak properti Anda, Anda harus memiliki bukti kuat bahwa ini adalah motivasi Anda dan bukan untuk menghindari biaya panti jompo.
“Jika klien memiliki nasihat tertulis yang sangat masuk akal, sebaiknya diungkapkan oleh penasihat keuangan yang kredibel, yang menjelaskan bahwa pengalihan aset adalah untuk mitigasi pajak warisan, maka Anda memiliki peluang untuk mengalahkan keputusan pemerintah setempat,” kata Searle.
Semua perkebunan memiliki tanah bebas pajak sebesar £325.000, dan tidak ada pajak warisan yang harus dibayar. Pasangan menikah dan orang-orang dalam kemitraan sipil dapat menggabungkan tunjangan mereka untuk mendapatkan total £650,000 bebas pajak, dan mereka yang mewariskan rumah keluarga kepada keturunan langsung akan mendapat tunjangan gabungan sebesar £1 juta.
Jauh lebih mudah untuk menjelaskan hadiah jika penerima manfaat Anda cenderung berhutang pajak warisan dibandingkan jika tidak.
“Seringkali pemerintah kota menanyakan apakah pelanggan memiliki alasan lain untuk mengalihkan propertinya,” tambah Spencer. ‘Jika tidak ada pajak warisan yang harus dibayar, mengapa rumah Anda harus dihibahkan? Pengurangan pajak warisan harus menjadi pendorong utama.’
Pilihan lainnya adalah membeli anuitas untuk menutupi biaya perawatan kesehatan.
Anuitas perawatan kesehatan, juga disebut anuitas kebutuhan mendesak, menghasilkan jaminan pendapatan dan memberikan kepastian kepada keluarga bahwa sebagian dari kebutuhan perawatan kesehatan mereka akan tercakup.
Anda tidak membayar pajak pendapatan karena anuitas dibayarkan langsung ke penyedia layanan kesehatan.
Untuk membelinya, Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan karena tidak cocok untuk semua orang. Biayanya tergantung pada masalah kesehatan dan harapan hidup Anda.
Penyedia anuitas hanya mengatakan bahwa orang berusia 75 tahun akan mengeluarkan biaya rata-rata £99,202 untuk membeli penghasilan awal sebesar £20,000, tetapi biaya tersebut akan turun seiring bertambahnya usia.
Sangat kecil kemungkinannya pemerintah daerah akan menuduh seseorang yang telah membeli anuitas kesehatan melakukan perampasan.
“Anda membelinya sebagai cara untuk membayar kebutuhan perawatan kesehatan Anda,” kata Searle. “Saya keberatan dengan otoritas lokal mana pun yang secara otomatis mengatakan bahwa membeli premi asuransi kesehatan adalah sebuah kesulitan.”
Ombudsman untuk Pemerintah Daerah dan Kepedulian Sosial melihat adanya peningkatan pengaduan sebesar 28 persen mengenai biaya layanan perawatan pada tahun 2024.
Seorang juru bicara mengatakan: ‘Kami tahu bahwa keputusan tentang di mana orang-orang terkasih dirawat bisa sangat sulit bagi keluarga, terutama karena biaya yang harus dikeluarkan.
“Dan kita juga tahu bahwa dewan harus mengambil keputusan sulit ketika mendanai perawatan bagi masyarakat di wilayah mereka, terutama mengingat keterbatasan anggaran yang mereka hadapi.
‘Keputusan mengenai penyitaan aset selalu bersifat bernuansa, sulit dan seringkali emosional. Oleh karena itu, sangatlah penting bagi pemerintah kota untuk mengambil keputusan yang tepat.’
